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财务处理问题!!!!!!!!!!!!!!!!

靴子阿诺 2010-07-23
譬如说:
现发现一笔利息收入记错了,将本金作为利息收入入账,并且已跨年;已完成汇算清缴。
现在发现这笔错帐,但纠结于不想走以前年度损益调整。不想涉税。

请高人指点。
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回应 (12条) 只看楼主

  • 靴子阿诺
    没人解答阿~~~
  • 小豆
    哎 初入这行 没这经验 实在抱歉。~
    帮顶~
  • 薇拉
    直接冲减当期财务费用
  • 靴子阿诺
    回楼上,你这么干下一年汇算清缴不是要挑出来不可以抵减利润么?

    而且,还有可能是“重大会计差错”,当然我也不想这样!
  • anneliese
    金额多少?
  • 靴子阿诺
    7w多
  • 甜蒜
    按照会计准则是应该走以前年度损益调整的。鉴于大家都不想让账上留个讨厌的尾巴,不想走的话就在当期把以前的错误反着做一遍吧。既把本期的利息收入记为本金,调整一下差额。这种明显是工作失误的情况,税务局是不会深究的。而且你这相当于预交所得税,在税收方面并没有欠税务局的。还有一种情况就是调整上年报表,一年之内的工作失误是可以调整的。不过比较麻烦的,要税政科科长和主管局长审批,好像不用经过市局。而且还要查账。当然如果账面不怕查的话,也可以申请毕竟这是企业的权利。
  • 靴子阿诺
    这第一个方法有点意思~~~

    但面对的问题是银行余额调节表和原始凭证。

    我再仔细捋捋~~
  • horse
    原来做的分录是什么样的:

    借:银行存款
    贷:财务费用--利息收入

    应该是

    借:银行存款
    贷:其他应付款

    那你就今天做

    借:财务费用
    贷:其他应付款

    这样就可以了,
    税务不问你就不用管了,
    问起来就提供证据,
    实际是去年先交税了。
  • 皮皮~
    看不明白,
    借款本金入错成利息收入?
    查帐时应该可以查出来
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