出口信用保险 出口信用保险 评价人数不足

出口信用保险(记录)

Ersin
2018-07-06 看过

第一章 出口信用简介

出口信用保险因国际贸易风险应运而生,在企业参与国际公平竞争、维护国际贸易、促进全球经济一体化发展中起到了积极的推动作用。

出口信用保险最早诞生于19世纪末的欧洲,德国与英国。1919年,成立第一家官方支持的出口信贷担保机构——英国出口信用担保局。

全球贸易的发展速度要远高于世界经济的增长。世界出口贸易的快速增长,归结于出口贸易在改变一国国际收支、增加国内就业、刺激经济发展中一直发挥着不可替代的重要作用。因此,世界各国政府自二战后普遍把扩大出口和资本输出作为本国经济发展的主要战略,而作为支持出口和海外投资的出口信用保险也一直持官方支持的态度,将其作为国家政策性金融工具大力扶持。

出口信用保险是各国政府普遍采用的政策性金融工具。它是以国家财政为后盾,以提供收汇保障、风险管理和融资支持为方式,支持本国企业开展出口贸易、海外投资和对外承包工程等经济活动的一项特殊的政策性措施。由于它把国家的支持政策融入保险这一市场化操作过程之中,因而为世界贸易组织所允许,成为各国政府支持出口的重要性金融工具。

经营模式:1.政府设立特别的机构和部门(英国、澳大利亚、挪威、日本);2.政府成立全资公司(加拿大、捷克、香港、中国信保);3.政府成为控股的有限责任公司(波兰、葡萄牙);4.政府无股份的私营公司,但政府无参与保险决策机制(荷兰、法国、德国);5.进出口银行模式(美国)

中国信用保险发展历程:

(一)委托中国人民保险公司和进出口银行先后开办政策性出口信用保险业务1988年,加大出口政策支持,高附加值的机电产品出口,改变出口产品结构,增加国家外汇,创办信用保险制度。主要内容:1.准备金由国家财政拨付;2.免所得税,营业税先征后退;3.中国人民保险公司内部对该业务单独进账、独立核算;4.实行保本经营、不以追求利益、尽量避免亏损;5.采用审慎发展方针,试办初期以办理机电产品的短期出口信用保险为主。(二)新成立的中国进出口银行被授权经办出口信用保险1994年,为扩大对机电产品和成套设备等资本性货物出口的政策性金融支持,中国进出口银行成立,主要任务是执行国家产业政策和外贸政策,其业务中也包括出口信用保险业务,重点是支持机电产品的中长期信用保险业务。(三)国家成立中国出口信用保险公司,统一经办信用保险业务2001年,在中国加入WTO的大背景下,设立中国信保,赋予的主要职责“依据国家外交、外贸、产业、财政、金融等政策,通过政策性出口信用保险手段,支持货物、技术和服务等出口,特别是高科技、附加值大的机电产品等资本性货物出口,积极开拓海外市场,为企业提供收汇风险保障,促进国民经济的健康发展”截止2018年,17个分公司,6个营业管理部,2个专项工作办公室

信用保险的一般原则:

(一)保险利益原则:符合国家利益;可以实现的经济利益;债务人不履约造成。(二)最大诚信原则:当事人向对方告知所有事实,不虚伪、不欺瞒。 (三)近因原则:近因属于除外责任,不负责任。 (四)损失补偿原则:不超过实际损失。 (五)风险分担原则:确定赔付的最高比例。 (六)保险费原则:费率分为基础费率和附加费率。 (七)买方信用限额申请原则:短期信用保险经营,被保险人应事先向信用保险机构申请买方信用限额。 (八)赔款等待期原则:一般为4-6个月。 (九)债权不放弃原则:不放弃应收账款的债权,赔偿后将收缴权力转让给保险人。

信用保险的作用:(一)支持企业提高市场竞争力,扩大贸易规模;(二)提升债权信用等级,给与企业融资便利;(三)协助企业建立风险防范机制,共同规避应收账款风险;(四)通过损失补偿,确保企业经营安全;

第二章 短期出口信用保险投保操作流程与案例

付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)、赊账(OA)等商业信用为付款条件,信用期限一般在180天以内的出口收汇。

承保责任:政治风险、商业风险(进口方武力偿付、拖欠支付货款、拒绝接受货物、保兑银行拒绝承兑) 除外责任:汇率变动、违法行为、批复前出口、出口前发生损失

企业财务状况分析:

(1) 绝对数:销售额、利润、资产净额、营运资金

(2) 财务比率:流动比率CR、速动比率QR(CR>1.5&QR>0.75 资金流动性好;CR<1.5&QR>0.75 资金流动性一般;CR<1&QR<0.5 资金流动性弱)

资产负债率,权益比率、销售净利率、资产净利率、利息保障倍数

应收账款周转率、存货周转率

短期出口信用保险项下的贸易融资:1.确定融资需求;2.选定融资银行;3.签订《赔款转让协议》;4.对拟融资的业务进行限额申请、出运申报、缴纳保费;5.保险公司向融资银行出具承保情况通知书;6.融资银行放款。

短期信用保险综合险投保流程

第三章 短期出口信用保险理赔操作流程与案例

理赔:短期出口信用保险一般要经过保单承保、限额承保、出运申报和出现后理赔、追偿四个主要环节。理赔是保险事故发生后,被保险人提出索赔申请,保险人调查损因,判定保险责任,核定被保险人收汇损失,承担赔偿责任的过程,也称定损核损。

基本原则:1.最大诚信原则;2.保险近因原则;3.保险利益原则;4.损失补偿原则;5.保险分摊原则;6.代位追偿原则

第五章 中长期业务承保与案例

第二次世界大战后,随着科技与生产制造能力的巨大发展,战前资本主义国家对外贸易中的一般性制成品的出口,逐渐为技术含量高的大型机电产品和成套设备所替代,原有的短期信贷方式已不完全使用,并逐渐由一系列新的中长期信贷方式取代。特别是在一些发达的资本主义国家,其主要特点体现在各国政府为促进本国机电产品的出口竞相提供金额大、期限长、利率优惠的出口信贷。对中长期出口信用保险的需求也应运而生。

中长期出口信用保险就是指信用期为一年以上的出口信用保险,是出口国政府为了支持和鼓励本国资本、半资本货物出口而开办的一种政策性保险服务,多用于大型成套设备、机电产品等出口,以及本国企业参加国际投标、工程项目的承包或海外投资等项目。

中长期信用保险的作用:1.转移收汇风险,避免巨额损失;2.为出口商提供融资便利(在投保了中长期出口信用保险之后,出口商的信用也会得到相应提升,这样出口商可以用中长期出口信用保险单做抵押或将中长期出口信用保险下获得的赔款权益转让给商业银行,从而申请到商业信贷,扩大资金来源) 3.为出口商选择灵活贸易支付方式,增加成交机会;4.拓宽信用调查和风险鉴别渠道,增强抗风险能力。

第六章 中长期项目管理

索赔-理赔流程图

第七章 海外投资保险操作流程

海外投资保险是对适保投资者的海外投资因东道主国发生的征收、汇兑限制、战争和违约等政治风险和其他风险而遭受的损失进行赔偿的一项保险业务。

被保险人义务:1.缴纳保险费;2.遵守东道主国政府的有关法律、法规;3.定期提供项目企业的财务报表;4.及时向保险公司通报可能发生保险责任的事件;5.采取一切必要措施避免或减少可能引发的损失。

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